Jak uniknąć podatku od spadku i darowizn?

Na pytania odpowiada Zuzanna Łopatka, ekspert z Urzędu Skarbowego w Oleśnie.

Zobacz: Gdy spóźniłeś się z PIT-em

- Darowizna pieniędzy zawarta pomiędzy rodzicami a dziećmi będzie zwolniona od podatku od spadków i darowizn, jeżeli obdarowany:

• zgłosi taką darowiznę właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie sześciu miesięcy od dnia jej otrzymania,

• udokumentuje otrzymanie pieniędzy i okaże dowód przekazania darowizny na swój rachunek bankowy lub rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową. Takim dokumentem może być też przekaz bankowy.

  Zgłoszenia przyjęcia darowizny dokonuje się na formularzu podatkowym SD-Z2.

Mieszkaniec olesna: - Mój brat zmarł 1 stycznia tego roku. Zostawił dyspozycję, że w razie jego śmierci mam otrzymać wszystkie jego oszczędności. W jakim terminie muszę zgłosić o tym do urzędu skarbowego, aby skorzystać ze zwolnienia od podatku od spadków i darowizn?

- Jeśli nabył pan prawo do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji brata, które ten zostawił na wypadek śmierci, może pan skorzystać ze zwolnienia od podatku (wynikającego z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn).

Zobacz: Co zrobić, gdy odziedziczysz dług?

Zgłoszenia nabycia na druku SD-Z2 dokonuje się w terminie 6 sześciu miesięcy, licząc od dnia śmierci osoby ustanawiającej dyspozycję.